税负率如何计算？如何降低税负率？

随着我国经济的快速发展，个人所得税应税收入规模持续扩大，个人所得税法修改的呼声越来越高。那么，如何计算税负率呢？又如何降低税负率呢？本文将为您解答。

一、税负率如何计算？

税负率是指纳税人实际负担的税负水平，它是衡量纳税人税负感受的一个重要指标。税负率的计算公式为：

税负率 = （应纳税所得额 - 速算扣除数）/ 应纳税所得额 × 100%

其中，应纳税所得额是指纳税人在一个纳税年度内，从各种来源取得的收入总额，减除减除费用、专项扣除和依法确定的其他扣除后的金额。

需要注意的是，应纳税所得额的计算方法可能因税种而异。比如，工资、薪金所得的应纳税所得额就是工资、薪金所得减除费用后的余额；个体工商户的生产、经营所得应纳税所得额就是个体工商户的生产、经营所得减除费用后的余额。

二、如何降低税负率？

1. 了解税种政策，合理申报税款

纳税人要降低税负，首先需要了解自己所属税种的税收政策和计算方法。在此基础上，合理申报税款，掌握税款申报的时间和方法，确保税款申报准确无误。

2. 合理利用税收优惠

我国税收制度中有很多税收优惠政策，比如个人所得税专项附加扣除政策、企业所得税税收优惠政策等。纳税人要降低税负，可以合理利用这些政策，减少应纳税额。

3. 优化企业税收结构

企业要降低税负，可以尝试优化税收结构，将更多收入来源纳入增值税发票管理范围，减少企业所得税应纳税额。

4. 合理利用税收条约

在我国与其他国家签订的贸易条约中，有一些涉及税收的条款。纳税人可以合理利用这些条款，减少跨国贸易带来的税收负担。

5. 购买商业保险

购买商业保险可以为纳税人有效规避潜在风险，降低税收负担。

6. 合理利用税务筹划

税务筹划是指对企业的税务业务进行合理规划，以降低税收负担。企业可以采用合法、合理的税务筹划方式，如利用税收优惠政策、合理安排生产经营活动等，降低税收负担。

三、结论

计算税负率是一个较为复杂的环节，需要纳税人充分了解我国税收政策，才能正确计算税负率。而要降低税负率，纳税人可以尝试优化企业税收结构、利用税收优惠、合理安排生产经营活动、购买商业保险以及寻求税务筹划等方法。在减少税收负担的同时，纳税人也要确保遵守我国税收法规，保持诚信纳税的态度。通过上述方法，纳税人可以降低税负，更合理地享受税收政策，助力我国经济持续健康发展。